环翠区纪委监委财务管理制度

为加强和规范机关财务管理，严格财经纪律，确保机关财务规范合理使用，节约经费开支，根据中央、省、市、区财务管理有关规定，结合我委实际，制定本制度。

一、认真编制预算，合理安排使用资金。财务人员根据财政部门要求和我委实际情况，每年底编制预算方案，经主要领导审核同意后，报区财政局。预算指标下达后，认真制定好资金使用计划，为开展工作提供资金保障。

二、财务审批程序。经费按照“统筹安排、专款专用”的原则，由办公室统一管理。所有开支要事先与主要领导请示，同意后再办理。所有单据先由财务人员审核，然后由办公室主任进行预审，合格后由经办人和办公室主任签字，再由分管领导签字报销。

三、固定资产管理和使用。固定资产要登记造册，定期检查，加强管理，防止丢失和损坏。其他低值易耗品落实到科室和个人管理，人员调动时要办理好移交手续。电脑设备的报废要先经专业技术人员做保密处理。办公室原则上每年要对委内的各项资产进行一次清查盘点，确保固定资产账实相符，对盘盈盘亏的固定资产相关科室要说明原因，分清责任，按规定进行处理。

四、办公用品的采购结算。委机关日常办公用品原则上由办公室统一采购、保管，各科室按工作需要向办公室领用，各科室临时需要的其他办公用品需到办公室填写申请，经批准后由办公室统一采购。由办公室统一采购的支出原则上每月与财务结算一次，报销需附发票、采购明细（采购明细需由政府定点采购单位盖章确认）。

五、会议费管理。各科室拟召开的会议，要有会议费预算，会议费报销时，要附会议费支出明细。必须事先填写《会议审批单》，报分管领导审批，由办公室统一安排到政府采购定点饭店召开会议。会议费开支范围：会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

六、差旅费管理。因公出差（包括外出开会、考察、培训），不再预借现金，按规定用公务卡结算，特殊情况预借现金需经主要领导批准。出差回来3日内到财务办理报销手续。因公外出城市之间可乘火车硬席（硬卧、硬座）、高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座；轮船三等舱；飞机经济舱。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。住宿可住单间或者标准间，住宿费标准按威海市财政局公布的最新市直机关差旅住宿费标准执行。

七、做好财务分析。办公室每季度向委领导汇报财务收支情况和预算执行情况。