中共威海市审计局党组关于巡察整改情况的通报

根据市委统一部署，2020年8月10日至10月23日，市委第五巡察组对市审计局党组进行了巡察。12月2日，市委巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、整改工作基本情况

一是统一思想认识。把落实巡察反馈意见作为重要政治任务，局党组第一时间对整改工作进行动员部署，要求领导干部严格落实“一岗双责”，各科室负责同志全面负责本部门整改落实工作，坚决把思想认识统一到巡察反馈意见和整改任务上来，坚决把巡察反馈问题彻底整改到位，以实际行动增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。

二是加强组织领导。局党组切实履行全面从严治党主体责任，成立巡察整改工作领导小组，定期召开专题会议研究整改方案、部署整改工作，按照“照单全收、立行立改、标本兼治”的原则，对照巡察反馈问题，逐条细化分解整改任务，明确责任领导、责任单位和整改时限，做到了压力层层传导、责任层层落实。

三是明确目标责任。坚持领导带头向严处抓、责任追究向实处落、制度建设向紧处发力，由责任领导牵头、责任科室参与，对反馈问题和意见建议进行逐项梳理，列出整改台账，采取挂图作战、项目化推进的方式逐项解决、逐个销号。

四是认真督促检查。采用“周调度、月汇总”的方式对整改工作进行推进，整改期间共召开7次党组会和专题会，专题研究、调度推进整改工作落实，切实做到问题不解决坚决不放过、整改不彻底坚决不放过。坚持实事求是，对能够立即整改的问题，严格按照时限采取措施，确保扎实有效；对短期内难以解决的问题，认真分析原因，研究解决方案，从补短板、建制度、促提升等方面统筹发力。

五是强化成果运用。坚持全面整改和重点整改相结合，针对反馈的具体问题、具体事，采取有针对性的整改措施，并举一反三，通过具体问题整改推动面上问题整改。把问题解决和建章立制相结合，把眼前整改任务与长远制度安排相结合，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制22项，持之以恒地巩固整改成果。

二、市委巡察组反馈意见整改进展情况

1.贯彻落实党的理论路线方针政策和党中央决策部署方面

（1）关于政府投资绩效审计转型较慢问题。

整改进展：

①完善制度设计。2021年3月制定出台《威海市审计局公共投资绩效审计实施要点（试行）》。

②改进组织方式。按照市委审计委员会批准的2021审计年度项目计划，重点对8个项目进行竣工决算及绩效审计，其他审计项目同步融入绩效审计理念，通过实施全过程、全要素监督，促进项目投资及建设管理主体责任落实，推进政府投资项目绩效审计全覆盖。

③强化实施管理，推进项目审计“三结合”。一是制度执行和过程管控相结合。通过周调度、月总结等进一步加强督导管理，将各项工作抓实抓细，及时化解处理矛盾问题，确保全年工作任务按期高质量完成。二是新技术新方法与过程管控相结合。结合审计项目实际情况，积极应用BIM（建筑信息模型）、无人机等新技术新方法，不断提升跟踪审计精准度和审计质效。三是审计成果与过程管控相结合。继续加大研究式审计力度，注重发现倾向性、苗头性的问题，充分发挥审计部门职能及专业优势，从制度缺陷、管理漏洞等方面有针对性提出审计意见建议，做好服务决策。

（2）关于领导干部自然资源资产离任审计覆盖不到位问题。

整改进展：

①扎实开展自然资源资产审计调研，建立自然资源资产管理职能部门的审计管理台账并将其纳入审计对象库管理，原则上1个任期内安排1次自然资源资产审计。

②对组织部门提出的经济责任审计部门进行分析，制定我局2021年度自然资源资产审计计划，有针对性地组织开展自然资源资产审计或专项自然资源资产审计。

③采取自然资源资产审计与经济责任审计、项目专项审计与经济责任审计统筹开展的思路推动工作。

（3）关于“对习近平总书记强调的‘加强对内部审计工作的指导和监督’指示要求重视不够，落实不到位”的问题。

整改进展：

①以《经济责任审计项目实施流程管控工作方案》为指引，强化对经责项目中内审有关内容的调度督导，对调度反馈情况进行判定，对应关注未关注的，及时提醒，结合项目质量检查等做好情况通报。

②修订《经济责任审计工作方案》及报告模版，通过《威海审计工作动态》发布《关于项目实施过程中重点关注内容的提示》，将内部审计制度建立、机构设置、工作开展等审计内容，完善纳入经责审计工作方案，对审计组检查被审计单位内审工作开展情况给予指导帮助。

（4）关于意识形态工作责任制落实不到位问题。

整改进展：

①建立意识形态工作全链条落实机制。一是清单化管理。修订完善了《中共威海市审计局党组落实意识形态工作责任制实施方案》，制定了《威海市审计局意识形态工作责任清单》，对党组、党组书记、党组成员、其他领导干部意识形态年度工作任务进行明确，年内按照要求组织进行。二是跟进式落实。党组和班子成员抓意识形态工作情况每年向市委报告1次，每年在党内通报1次，接受上级党委和本单位党员监督。每半年召开一次意识形态专题会议，会前由分管领导向党组书记汇报抓意识形态工作做法、不足和下步改进措施；会上研判问题，调度清单任务完成情况，党组书记对各分管领导抓意识形态工作情况进行逐一点评。三是严肃责任追究，对于发生意识形态工作责任制实施细则所列11种责任追究情形相关问题的，严格按照中办《党委（党组）意识形态工作责任制实施办法》追究相关责任人责任。

②健全完善风险预判机制。一是健全完善干部思想动态研判报告、回应处置工作机制，及时收集干部思想波动等信息，每季度开展一次意识形态分析研判，针对研判发现的问题不足，及时进行防范。二是针对重要时间节点、重大舆情热点、局内外发生的重大事件、重要情况、重要社情民意中的倾向性苗头性问题，抓好舆情研判工作，针对研判发现的问题不足，抓好源头防范、源头治理、源头处置。

③抓好巡察反馈问题即知即改。一是结合理论学习中心组和意识形态工作年度自查与市委宣传部对接，明确理论学习中心组学习在专题设置、学习形式、发言要求等方面的具体要求，并在2021年1月22日中心组学习会议上进行明确，规范2021年度学习工作秩序。二是组织开展“红脸出汗”会议，党组书记进行面对面谈话提醒警示，责令相关责任人在民主生活会上作出深刻检讨，并在今后工作中加以杜绝。三是加强退休干部党支部建设，建立退休干部微信群，掌握退休干部动态；年内为退休支部购置理论书籍，开展向退休党员赠送政治生日礼物、组织退休党员干部参观红色教育基地等活动，不断丰富退休支部组织生活形式；结合庆祝中国共产党成立100周年活动，把在职党支部和退休干部党支部有关组织活动统筹考虑，确保退休干部组织生活、党性教育不断档。

（5）关于审计监督改革用力不足，贯彻执行上级决策部署谋而不深问题。

整改进展：

①落实常态化汇报及重大事项报送机制。印发了《关于规范向市委审计委员会请示报告工作的意见》《关于规范向市委审计委员会报送重要文稿工作的意见》，得到省厅推广。及时向市委审计委员会报送重大事项和重要文稿，获市委主要领导肯定性批示。

②落实部门间联动协作机制。印发了《中共威海市委审计委员会成员单位协调会议制度》《中共威海市委审计委员会成员单位联络员工作制度》，召开联络员会议，加强与委员会成员单位之间的沟通联络，把审计中发现的其所属单位问题按职责权限分发各单位，推进整改，促进规范。

③落实区市审计办一体化推进工作机制。每季度对区市审计管理体制改革推进情况进行梳理研究，发现问题及时沟通督促改进，推动县级审计委员会召开会议，出台规范委员会及办公室工作运转的制度文件。

④积极出台加强审计监督的工作制度。2020年8月，《威海市市属国有企业和国有资本审计监督实施办法》经市委审计委员会印发执行。2021年推进出台加强内部审计、民生审计、审计整改方面的制度文件3项。

⑤发挥审计项目计划管理的龙头引领作用。紧密结合威海实际，强化项目计划政策调研，将事关经济社会发展全局的重大事项作为审计重点；定期调度项目进度，确保年度计划总体有序推进，通过《威海审计工作动态》对项目实施过程中需要关注的重点内容进行提示。

⑥加强成果利用，提供高质量决策参考。2021年1月8日，全国审计工作会议召开，全体干部及时跟进学习，同步吸收会议精神，始终以服务高质量发展为价值理念，科学处理好审计规划与年度计划的关系、审计质量与审计数量的关系，全面监督与重点审计的关系，报送请示、报告和信息等近30份，获得市委市政府主要领导批示，在“我为群众办实事”实践活动中，教育审计相关做法在全省作经验交流。

（6）关于内审工作重形式轻实效，“防未病”抓而不实的问题。

整改进展：

①依托内审平台抓实日常指导监督。健全内部审计资料备案机制。指导各单位将内部审计资料上传内审平台；内审指导中心对开展的项目实行全过程督导，实现日常指导监督全覆盖。2020年12月底，根据市直单位内部审计开展情况，出具《威海市审计局关于各单位内部审计工作开展情况的通报》，在内审平台通报未按审计计划开展审计项目的单位。

②深入开展内部审计专项检查。对市属18户国有企业开展内审工作情况专项检查，全面检查各单位内审机构设立、制度建设、人员配备、管理体制、职责履行、工作权限、审计项目质量控制、审计结果运用等情况。2021年2月中下旬，向18户国有企业出具专项检查意见，指出内部审计工作存在的问题，提出指导建议。

③结合审计项目开展内审指导监督。《关于项目实施过程中重点关注内容的提示》中，要求将内部审计工作内容完善纳入经责审计工作方案。加强业务科室与内审指导中心的协调配合，对审计组检查被审计单位内审工作开展情况给予指导帮助。

④完成《关于加强威海市内部审计工作的指导意见》初稿，进一步提升内部审计指导监督工作的针对性、指导性和实效性，切实提高内部审计工作的质量和效率，充分发挥内部审计完善管理、防范风险的重要作用。

（7-1）关于内审工作信息平台部分单位信息未根据机构改革变化进行更新的问题。

整改进展：

巡察期间巡察组反馈该问题后，已联系市编办取得行政事业单位架构名单，组织专人完成内审平台所有市直单位信息的修改完善工作。目前已建立定期核实机制，指定专人负责，每半年对内审平台单位信息进行核实更新，确保信息实时更新。

（7-2）2019年以来，市委巡察发现部分单位内部审计流于形式，“防未病”的内部监督机制未发挥作用。

整改进展：

对于巡察发现内部审计工作存在问题的单位，制定专门方案，共对5家单位开展内部审计专项检查，出具专项检查意见，指出内部审计工作中存在的问题，并提出针对性指导建议，促进上述单位建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量和水平，有效发挥内部审计“防未病”的重要作用。

2.纠治群众身边腐败问题和不正之风方面

（8）关于“重审轻改，多年未整改到位问题累积”问题。

整改进展：

①系统谋划审计整改制度体系。在内外结合抓整改的基础上，整体优化审计整改工作机制，完善审计结论落实办法，出台了《审计监督工作执行情况考核实施办法》等制度，用好考核杠杆倒逼整改实效。

②注重制度落实切实推动整改。在内部，严格执行各项审计整改规章制度和工作规定；在外部，落实“五个联动”审计整改机制，向市委审计委员会、市人大常委会、市政府、市经济责任审计工作联席会议汇报审计整改相关工作。

③开展了4次专项督查。提前将问题分解，明确到各个单位，进行前期分析，梳理出重点问题，为督查活动有针对性开展做好基础工作。采取约谈、召开专题会、实地检查等有效措施，对未整改到位问题进行督导，对能够在督查期间整改或办理的，立查立改，对账销号；对情况复杂短期内不能完成整改的，做到责任到位、措施到位，通过制定明确的时间表、路线图，督促难点问题的审计整改有计划、有步骤地落实到位。经过督查，123个问题已整改到位92个，有效地化解了历史遗留问题存量。

（9）关于局机关财务管理有短板问题。

整改进展：

①抓好巡察反馈问题即知即改。分为个别谈话和专题剖析两个阶段开展“红脸出汗”工作，2020年12月下旬，党组书记与相关责任人逐一开展面对面谈话提醒示警，12月28日，原财务负责人在专题剖析会上作出深刻检讨，现任财务负责人从整改方面作出明确表态，加强对工作人员的培训教育和对报销资料的审核。认真学习政府集中采购办法，对属于政府集采目录内的或目录以外50万元以上的服务、工程、货物项目，全部纳入政府集中采购。

②建设长效机制。一是修订《威海市审计局财务报销管理办法》，全面检验财务工作流程，对存在的财务工作风险点，制定有针对性的解决办法，并对会计、出纳、财务负责人、分管领导、主要领导的财务职能予以明确；二是加强财务制度的培训学习，通过钉钉课堂对财务报销常见问题进行集中解答，并梳理会议费、公务接待费、培训费、差旅费等费用报销的注意事项，让全体干部职工对报销的规定、流程、标准做到牢记于心；三是建立《财务管理定期自查自纠制度》，从审计专业角度审视财务工作，最大限度发现短板、弥补疏漏。

（10）对投资审计管理系统验收把关不严。

整改进展：

①中介机构管理考核功能已完成启用，2020年12月已对2020年度25家参审中介机构进行了线上考核。

②增加跟踪审计精细化管理和流程控制功能，正在按照市大数据中心审批的适配方案，组织进行相关功能研发工作，计划2021年10月底完成。

③不断拓展平台应用功能，后期按整改计划和工作需要，借鉴外地大数据与投资审计融合发展的经验做法，逐步拓展平台应用新功能。

3.领导班子和干部队伍建设方面

（11）关于党建基础工作不扎实问题。

整改进展：

①推进党支部标准化规范化建设，制定《威海市审计局2021年党建工作要点》，对全年党建规定动作进行明确，将党建工作列入重点工作督办范围。对照市委市直机关工委《机关（事业）单位党支部标准化规范化建设达标评价标准》，编制《威海市审计局党务工作管理考核办法》，明确班子成员职责、党建工作权限划分、各级党组织活动内容等。

②严格按照新下发的《发展党员工作程序要求及常用文书参考》对已经吸收的预备党员和正在发展的入党积极分子、党员发展对象有关材料进行审查，2021年高标准发展党员2名。

（12）关于干部能力素质不过硬问题。

整改进展：

①科学谋划中长期人才培养。把干部教育培训工作作为审计干部队伍中长期培养规划的落脚点，制定了《2021年度培训项目指导计划》，建立干部能力素质提升的长效机制。

②狠抓业务技能培训提升。利用每周五青年大讲堂，安排业务骨干轮流上台授课、领学政策、分享经验，让审计人员掌握新的方法、收获新的思路，不断提升审计业务能力水平。2021年2月开展了“学理论、学政策、学制度、学业务”集中培训，19名机关干部登台授课。

③抓实师徒帮带工作。坚持把审计实践作为培养干部能力的重要抓手，注重发挥老科长、业务骨干的业务承启作用，促进年轻干部快速成长。部署开展青年干部帮带培养工作，2021年共结成帮扶对子24对，不断提升青年干部独立开展审计工作、信息技术运用、文字综合表达、工作创新突破等方面能力。

④实行上挂下派制度。巡察整改以来，选派多名干部参加省厅审计项目，深入学习先进理念方法，实现个人素质提升。

⑤抓实效果评价。2021年2月启动了贯穿全年的“岗位大练兵”活动，按照“总体+单项”的原则，整体设置审计法规知识掌握、审计方法创新、推动完善机制建设、督促问题整改等10个领域的练兵模块，同时各科室结合业务特点设置11个单项练兵模块，通过全面大练兵，持续提升干部能力素质，促进干部作风大改进大提升。结合“五个一”创优竞赛活动，对活动效果进行逐人跟踪；按照局机关《审计业务人员目标绩效综合考核办法》，2020年12月底完成全体审计业务人员考核，将考核结果作为年度评先选优的依据。

（13）关于中介机构选用缺乏透明度问题。

整改进展：

修订了《威海市审计局聘用中介机构人员参与审计工作管理办法》，完善选用中介机构聘用流程，并严格落实审批制度，加强中介机构聘用人员的管理使用。今后按政府采购流程，从政府采购网上商城按规定程序确定聘用中介机构人员。

（14）关于党建主体责任落实不到位问题。党组议事决策不规范。

整改进展：

完善细化《威海市审计局“三重一大”事项议事规则》，规范了大额资金支付的流程。2020年12月，对2020年度大额资金支出进行自查，并将结果向党组汇报。今后大额资金单笔10万元以上，要逐笔上会汇报，并定期开展相关自查。

（15）关于干部队伍建设有待加强问题。协审机制作用发挥不够充分。

整改进展：

①加强编制资源统筹使用，提高人力资源使用效益。一是利用好正式编制，充实审计专业人员。通过2021年事业单位招聘考试引进投资审计、大数据审计、自然资源审计等岗位人才，不断提升队伍专业素质。二是加强协审业务人员招考管理。根据审计业务发展需要，招录了农业农村审计、内部审计业务岗位协审人员，同时按照我局《协审人员考核实施细则》要求，并参照局机关《审计业务人员目标绩效综合考核办法》，于2020年12月底对全体协审人员进行了综合考核，将其作为年度评先选优的重要参考，通过以上方式倒逼协审人员综合素质提升。

②综合管理岗协审人员只减不增。综合管理岗位使用协审人员今后只减不增，将继续抓好综合管理岗协审人员考核，出现合格等次以下的情况立即进行调整。

三、今后整改工作打算

一是提高政治站位，坚定理想信念。坚持把党的建设放在审计事业发展的首位，认真落实从严治党政治责任，认真领会习近平总书记在中央审计委员会全体会议上的重要讲话精神，勇于正视差距、改进不足，持续推进作风建设、能力提升，在实现自身过硬中，提升审计监督的公信力，扩大审计监督的实效性。

二是强化整改措施，提升工作实效。在内部，对于整改完成的事项，将进行跟踪问效，建立健全长效机制，做到用更加完善、更加有用的制度来管人管事管权，坚决防止巡察发现问题变异反弹，长期巩固、保持住整改成果。在外部，以审计发现问题整改动态“清零”为目标，继续发挥好问题、责任、整改“三张清单”作用，充分运用好指导、督查、考核三类推进方法，积极化解历史遗留问题，实现审计效能最大化。

三是巩固整改成果，构建长效机制。在抓好集中整改的同时，从思想破冰、更新理念入手，找准定位、明确要求、靶向攻坚，认真剖析问题产生的深层次原因，找准审计工作体制机制上的“症结”，对现有制度进行修改完善，同步探索建立长效机制，再造优化工作流程，在审计的广度深度上实现新作为，在解决群众反映强烈的问题上实现新作为，在保障全市高质量发展的前瞻性上实现新作为。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话5204755；邮政信箱“威海市审计局”；电子邮箱whssjjzgk@wh.shandong.cn。

中共威海市审计局党组      

　　                        2021年8月30日